청약통장 소득공제, 부부가 각자 넣으면 최대 240만원까지 됩니다

아직 9월이지만 연말정산 얘기를 슬슬 꺼내볼까 합니다. 특히 주택청약종합저축을 갖고 계신 맞벌이 부부라면 연말까지 남은 기간에 얼마를 채워 넣느냐로 돌려받는 세금이 달라집니다. 혼자 몰아 넣는 것보다 부부가 각자 넣는 게 유리하다는 이야기, 오늘 정리해보겠습니다.

12월까지 300만원을 채워야 120만원이 됩니다

조세특례제한법 제87조는 총급여 7,000만 원 이하인 무주택 세대의 세대주와 배우자에게 소득공제 혜택을 줍니다. 주택청약종합저축에 납입한 금액의 40퍼센트를 근로소득금액에서 빼주는 방식인데, 공제 대상이 되는 납입 한도는 연 300만 원, 공제액은 최대 120만 원입니다. 월로 나누면 25만 원씩 열두 달을 채워야 하는 금액이고 공제는 과세연도 안에 실제로 낸 돈만 따지기 때문에 올해 귀속분은 12월 말까지 넣은 금액이 전부입니다.

바로가기

국세청 홈택스에서 연말정산 확인하기→

연말정산 미리보기·간소화 서비스 메뉴에서 납입내역 확인

부부 각자 넣은 돈만 인정됩니다

예전에는 세대주 한 사람만 공제를 받을 수 있었지만 2025년 납입분부터는 세대주의 무주택 배우자가 본인 명의 통장에 넣은 돈도 배우자 자신의 근로소득에서 공제받을 수 있게 됐습니다. 다만 국세청 국세상담센터에 따르면 배우자 명의로 납입한 돈을 세대주가 끌어와 합산 공제받는 것은 불가능합니다. 각자 명의 통장에 각자 낸 금액만 각자의 연말정산에서 인정되는 구조입니다. 그래서 부부 두 사람이 각각 요건을 갖추고 연 300만 원씩 부어야 비로소 합산 240만 원 공제가 완성됩니다.

바로가기

국가법령정보센터에서 근거 법령 확인하기→

조세특례제한법 제87조(주택청약종합저축 등에 대한 소득공제 등) 원문

공제 120만원이 곧 환급 120만원은 아닙니다

공제액 120만 원은 세금에서 바로 빼주는 돈이 아니라 과세표준에서 빼는 금액이라 실제 돌려받는 돈은 본인 세율 구간에 따라 달라집니다. 예를 들어 총급여 5,000만 원인 맞벌이 부부가 각자 월 25만 원씩 연 300만 원을 납입해 각각 120만 원, 합쳐서 240만 원을 공제받으면 실제 환급되는 세금은 약 39만 6천 원 정도입니다. 서류 한 장을 빠뜨리면 이마저도 받을 수 없는데, 연말정산 간소화 자료에 납입액이 뜨려면 가입 은행에 무주택확인서를 최초 1회 제출해야 합니다. 제출 기한은 과세연도 다음 해 2월 말까지이고 이 기한을 넘기면 공제 대상에서 빠집니다.

중간에 해지하면 오히려 손해일 수 있습니다

소득공제를 받은 뒤 주택 당첨 외의 사유로 가입 5년 안에 해지하면 그동안 공제받은 금액의 6퍼센트가 추징세액으로 부과됩니다. 부부가 각자 채우면 월 50만 원, 연 600만 원이 5년 동안 묶이는 셈이라 부담이 만만치 않은 것도 사실입니다. 한편 기획재정부는 지난 7월 발표한 2026년 세법개정안에서 이 소득공제 제도의 일몰 기한을 없애고 상시 제도로 바꾸는 방안을 담았습니다. 올해 귀속 연말정산은 2027년 1월 15일 간소화 서비스 개통과 함께 시작됩니다. 무주택확인서 제출은 2027년 2월 말까지입니다.

출처

• 매일신문, "청약저축 소득공제 240만원… 부부가 돌려받는 돈은 39만6000원"(2026-09-22)
• 대한민국 정책브리핑, 달라지는 부동산 제도: 세제·금융 편(2026-01-23)
• 국가법령정보센터, 조세특례제한법 제87조

※ 소득공제 요건과 한도는 개인 소득·가구 상황에 따라 달라질 수 있으니, 정확한 공제 가능 여부는 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 다시 확인하시기 바랍니다.