연금저축·IRP 세액공제 한도 900만 원, 지금부터 채워도 될까요

10월로 접어들면 슬슬 올해 세금 이야기가 눈에 들어오기 시작합니다. 연말정산 때 환급을 조금이라도 더 받고 싶다면 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 챙겨보는 것도 방법입니다. 아직 한도를 다 채우지 않았다면 남은 몇 달 안에 채워볼 만한지 정리했습니다.

연금저축·IRP가 뭔가요

연금저축은 은행·보험사·증권사에서 가입하는 개인연금 계좌이고, IRP는 은퇴 후를 위해 개인이 직접 만드는 퇴직연금 계좌입니다. 두 계좌 모두 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있어서, 노후 준비와 연말정산 환급을 동시에 챙길 수 있는 상품으로 꼽힙니다.

세액공제 한도는 얼마인가요

국세청 기준으로 연금계좌(연금저축+IRP) 납입액 중 세액공제 대상이 되는 한도는 연간 최대 900만 원입니다. 이 중 연금저축만으로 인정되는 한도는 600만 원까지이고, 나머지 300만 원은 IRP에 납입해야 900만 원을 다 채울 수 있습니다. 그래서 연금저축에 600만 원을 넣고 IRP에 300만 원을 추가로 넣는 방식이 흔히 쓰입니다.

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국세청 연금계좌 세액공제 안내 보기→

납입한도·공제율·공제 대상 조건 공식 안내

소득에 따라 환급액이 다릅니다

공제율은 소득 수준에 따라 달라집니다. 종합소득금액 4,500만 원(근로소득만 있다면 총급여 5,500만 원) 이하인 사람은 15%, 이를 초과하는 사람은 12%가 적용됩니다. 여기에 지방소득세까지 더하면 실제 환급률은 각각 16.5%, 13.2%가 됩니다. 900만 원을 다 채웠을 때 환급액은 소득이 낮은 쪽이 148만 5천 원, 높은 쪽이 118만 8천 원 수준입니다.

ISA 만기자금을 옮기면 추가 공제도 됩니다

개인종합자산관리계좌(ISA)가 만기됐을 때 그 자금을 연금계좌로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 공제받을 수 있습니다. 이 추가 한도는 ISA 만기 잔액을 실제로 연금계좌에 납입한 해에만 적용됩니다.

신청은 어떻게 하나요

따로 신청서를 내는 절차가 있는 건 아닙니다. 연금저축이나 IRP 계좌를 은행·증권사·보험사에서 개설하고 한도 안에서 납입하면, 연말정산이나 종합소득세 신고 때 자동으로 공제 대상 금액이 반영됩니다. 다만 회사에 제출하는 연말정산 서류에 연금계좌 납입 확인서를 챙겨 넣어야 누락 없이 반영됩니다.

연말정산 관련해서는 이전에 월세 세액공제도 정리해둔 적이 있으니 함께 확인해보시면 도움이 될 겁니다.

연말까지 채우기 전에 확인할 것

한도를 채우려고 무리하게 목돈을 넣기보다는, 남은 몇 달 동안 낼 수 있는 만큼 계획을 세우는 게 좋습니다. 연금계좌는 중도에 해지하면 그동안 받은 세액공제를 다시 내야 하는 페널티가 있어서, 당장 필요한 생활비까지 끌어다 넣는 건 피해야 합니다. 본인의 정확한 종합소득금액과 공제 가능 금액은 국세청 홈택스나 연말정산 미리보기 서비스에서 확인하는 것이 좋습니다.

출처

• 국세청, 근로소득 연금계좌 세액공제 안내

※ 세액공제 금액은 본인의 종합소득금액과 실제 납입액에 따라 달라집니다. 정확한 공제 가능 금액은 국세청 홈택스에서 다시 확인하시기 바랍니다.